연말정산은 직장인들에게 ‘13월의 월급’이 될 수도, 예상치 못한 세금 폭탄이 될 수도 있어요. 연말정산 환급액을 최대한 늘리려면 미리 준비하고 전략적으로 소득공제와 세액공제를 활용해야 해요. 이번 글에서는 2025년 연말정산 환급 기준과 환급액을 늘리는 방법을 자세히 알아볼게요.
1. 연말정산 환급 기준
연말정산에서 세금을 돌려받거나 추가 납부하는 것은 ‘기납부 세액’과 ‘결정세액’의 차이에 따라 달라져요.
기납부 세액 : 매월 급여에서 원천징수된 세금
결정세액 : 연말정산 후 최종적으로 계산된 실제 납부해야 할 세금
기납부 세액이 결정세액보다 많으면 환급을 받게 되고, 반대의 경우 추가 납부해야 해요.
연말정산에서 가장 중요한 요소는 소득공제와 세액공제예요. 이 두 가지를 얼마나 잘 활용하느냐에 따라 환급액이 달라져요.
2. 연말정산 환급액을 늘리는 방법
연말정산에서 환급액을 최대한 늘리려면 소득공제와 세액공제를 철저히 챙겨야 해요.
1) 소득공제 적극 활용하기
소득공제는 총급여에서 일정 금액을 공제하여 과세 대상 소득을 줄이는 방식이에요. 소득공제를 많이 받을수록 과세표준이 낮아지고, 납부해야 할 세금도 줄어들어요.
신용카드보다 체크카드, 현금영수증 사용하기 !!
신용카드는 소득공제율 15%, 체크카드와 현금영수증은 소득공제율 30%로 두 배 차이가 나요. 따라서 가능하면 체크카드와 현금을 더 많이 사용하면 좋아요.
연금저축, IRP(개인형 퇴직연금) 가입하기!!
연금저축과 IRP에 납입하면 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있어요.
(연금저축 400만 원 + IRP 700만 원, 총 900만 원 한도)
월세 세액공제 챙기기!!
총급여 7천만 원 이하 근로자라면 월세 세액공제를 받을 수 있어요.
(단, 무주택 세대주일 것 그리고 국민주택 규모(85㎡ 이하) 또는 기준 시가 3억 원 이하 주택 거주시)
2) 세액공제 철저히 챙기기
세액공제는 산출된 세액에서 직접 차감하는 방식으로, 소득공제보다 세금 절감 효과가 더 커요.
의료비 세액공제 활용하기!!
총급여의 3%를 초과하는 의료비는 15% 세액공제를 받을 수 있어요.
특히 난임 치료비는 20% 세액공제율이 적용되므로 해당되는 경우 꼭 챙겨야 해요.
교육비 세액공제 확인하기
본인과 부양가족(자녀, 부모)의 교육비를 지출하면 15% 세액공제를 받을 수 있어요.
대학생 자녀뿐만 아니라 어린이집, 유치원 교육비도 공제 가능하니 빠뜨리지 마세요.
기부금 세액공제 적극 활용
기부금은 연말정산에서 가장 강력한 세액공제 항목 중 하나예요.
법정기부금: 100% 소득공제
정치자금 기부금: 10만 원까지 100% 공제, 초과분은 15~25% 공제
지정기부금: 15~30% 세액공제
정기적으로 기부하는 경우 공제 혜택을 극대화할 수 있어요.
3) 부양가족 공제 제대로 챙기기
부양가족을 등록하면 기본공제(1인당 150만 원)뿐만 아니라 의료비, 교육비, 신용카드 공제 등을 추가로 받을 수 있어요.
소득이 없는 부모님(연 100만 원 이하)을 부양가족으로 등록하기
대학생 자녀가 있다면 교육비 세액공제 신청하기
장애인 등록된 가족이 있다면 추가 공제 받기
부양가족 공제는 연말정산에서 가장 기본적이면서도 효과적인 절세 방법이니 놓치지 마세요.
3. 2025년 연말정산 환급액을 많이 받는 방법
2025년에는 몇 가지 제도 변화로 인해 환급액을 늘릴 기회가 많아졌어요.
신용카드 공제율 상향
2025년에는 저소득층과 소상공인을 지원하기 위해 신용카드 소득공제율이 일부 상향될 가능성이 커요.
따라서 소득 수준에 맞춰 카드 사용 전략을 세우는 것이 중요해요.
전세·월세 세액공제 확대
2025년에는 전월세 거주자의 세액공제 한도가 늘어날 가능성이 있어요.
월세를 내고 있다면 공제 요건을 반드시 확인하고, 계약서와 이체 내역을 챙겨야 해요.
기부금 세액공제율 확대 가능성
정부 정책에 따라 정치자금, 법정기부금 등의 세액공제율이 조정될 수 있으니 기부 계획을 미리 세우는 것도 좋아요.
의료비, 교육비 지출을 미리 조정
연말정산을 할 때 같은 금액이라도 한 해에 몰아서 사용하면 세액공제 효과가 커져요. 건강검진이나 치료를 미룰 수 있다면 한 해에 몰아서 진행하고, 자녀 학원비 등 교육비 지출을 연말로 조정하는게 효과적이에요.
연말정산은 단순히 연말에 서류를 제출하는 과정이 아니라, 미리 전략적으로 준비해야 최대한 환급을 받을 수 있어요.
특히 소득공제와 세액공제 항목을 빠짐없이 챙기는 것이 핵심이에요.
2025년에는 카드 사용 전략을 조정하고, 연금저축·IRP 가입, 부양가족 공제 등을 활용하면 더 많은 세금을 돌려받을 수 있어요.
올해는 미리 준비해서 ‘13월의 월급’을 최대한 늘려보세요!
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